퇴직소득세 절감, 퇴직금 세금 계산 방법 총정리

 

퇴직금은 퇴직 후 경제적 안정을 위한 중요한 자산이지만, 예상보다 많은 세금이 부과될 수 있습니다. 하지만 전략적으로 접근하면 퇴직소득세를 효과적으로 줄일 수 있습니다.

이번 글에서는 퇴직소득세 절감에 도움이 되는 5가지 핵심 전략을 소개하겠습니다. 퇴직을 앞두고 계신 분들이라면 미리 체크해 보세요!

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✅ 1. 퇴직소득세 계산 방식 이해하기

퇴직소득세를 절감하려면 기본적인 계산 방식을 이해하는 것부터 시작해야 합니다. 퇴직소득세는 퇴직소득에서 퇴직소득 공제를 뺀 후, 근속연수에 따라 산출된 세율을 적용하여 계산됩니다.

📌 퇴직소득세 기본 계산식

(퇴직소득−퇴직소득공제)×세율÷근속연수(퇴직소득 - 퇴직소득공제) \times 세율 ÷ 근속연수(퇴직소득−퇴직소득공제)×세율÷근속연수

즉, 근속연수가 길어질수록 세금 부담이 줄어드는 구조입니다. 예를 들어, 같은 퇴직금이라도 10년 근속한 사람과 20년 근속한 사람의 세금 부담이 다릅니다.

💡 이 전략을 활용해 퇴직 시점을 조정하면 세금 부담을 줄일 수 있습니다.

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✅ 2. 퇴직금 분할 수령(연금 수령) 활용하기

퇴직금을 한 번에 받으면 퇴직소득세가 높은 세율로 부과될 가능성이 큽니다. 하지만, 이를 연금으로 나누어 받으면 세율을 낮출 수 있습니다.

📌 퇴직금을 연금으로 받는 방법 (IRP 활용)

퇴직금을 IRP(개인형 퇴직연금) 계좌로 이체한 후, 이를 일정 기간 동안 연금 형태로 수령하면 소득세 부담이 줄어듭니다.

✔️ 연금으로 받으면 세율이 낮아지는 이유?
퇴직소득세를 일반소득세보다 낮은 연금소득세로 분할 납부할 수 있기 때문입니다.

✔️ 연금소득세율 적용 방식

• 55세 이후 연금으로 받으면 기본 세율(5.5~16.5%) 적용
• 한 번에 받으면 일반 종합소득세율(최대 45%) 적용

💡 즉, 퇴직금을 IRP로 이체 후 연금으로 받으면 세금 부담이 줄어듭니다.

🚨 잠깐! 퇴직금을 한 번에 받으면 세금 폭탄?! 🚨
IRP 계좌로 연금 수령하면 세율을 낮출 수 있습니다!

 

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✅ 3. 퇴직소득 공제 극대화하기

퇴직소득세를 줄이는 가장 기본적인 방법은 퇴직소득 공제를 최대한 활용하는 것입니다.

📌 퇴직소득 공제율 (2024년 기준)

근속년수	퇴직소득 공제액
5년 이하	30만 원 × 근속연수
10년 이하	50만 원 × (근속연수 - 5) + 150만 원
20년 이하	80만 원 × (근속연수 - 10) + 400만 원
20년 초과	120만 원 × (근속연수 - 20) + 1,200만 원

✔️ 근속연수가 길어질수록 퇴직소득 공제가 커지므로, 퇴직 시점을 조정하는 것이 유리할 수 있습니다.
✔️ 예를 들어, 19년 근속 후 퇴직할 예정이라면, 1년 더 근무하여 20년 이상으로 늘리면 세금 부담이 줄어듭니다.

💡 퇴직 전에 근속연수를 확인하고, 필요한 경우 퇴직 시점을 조정하세요.

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✅ 4. 비과세 혜택 활용하기

일부 퇴직금은 비과세 혜택이 적용되어 퇴직소득세가 부과되지 않습니다. 본인이 해당하는지 미리 확인해 보세요.

✔️ 비과세 혜택이 적용되는 경우

• 중소기업 근로자의 퇴직금 (비과세 한도 내)
• 산업재해로 인한 퇴직금
• 공무원, 군인연금 퇴직금 중 일부
• 장애인 연금 및 특정 연금 상품

💡 특히, 중소기업에서 근무한 경우 비과세 한도를 체크하여 혜택을 놓치지 마세요!

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✅ 5. 퇴직금 중간정산 활용하기

퇴직금을 한꺼번에 받으면 과세 구간이 높아지기 때문에, 일정 조건을 충족하면 중간정산을 활용하는 것도 방법입니다.

📌 퇴직금 중간정산이 유리한 경우

• 주택 구입 자금이 필요할 때
• 의료비가 발생했을 때
• 교육비가 필요한 경우

✔️ 퇴직금 일부를 미리 받아두면 퇴직 시 전체 금액이 줄어들어 세금 부담이 낮아집니다.
✔️ 단, 중간정산 시 나중에 받을 퇴직금이 줄어든다는 점도 고려해야 합니다.

💡 퇴직 전 재무 계획을 세우고, 필요한 경우 미리 중간정산을 활용하세요.

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🔥 결론: 퇴직소득세 절감 핵심 요약

✔️ 퇴직소득세 계산 방식을 이해하고 세금 구조 파악하기
✔️ IRP 계좌를 활용하여 퇴직금을 연금으로 수령하기
✔️ 퇴직소득 공제 최대한 활용하여 세금 절감하기
✔️ 비과세 혜택 확인하여 추가 절세 전략 세우기
✔️ 중간정산을 통해 세율을 낮추는 전략 활용하기

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